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レポートの内容とそこに込めた
もう大損はイヤ！という人向けの
■FXの税金と確定申告(書き方)・税金対策・節税について
FXの税金と確定申告(書き方)・税金対策・節税について
今年も確定申告が始まりましたね。
昨年FXで利益が出た方は当然確定申告の必要があります。
昨年も何度かFXの税金とFXの確定申告について記事を書いたのですが
改めてFXの税金・確定申告について整理してみます。
昨年もFXの脱税が大きくニュースで報じられましたが、
FXの脱税に対して税務署も意識していると思われます。
FXの確定申告について「申告しないでいいや」と考えていた方は
今年ばれないにしても来年以降指摘される可能性がありますので
FXで利益が出た場合はしっかりと確定申告しておきましょう。
確定申告の期限ですが、今年は3月17日まで。
確定申告の書類を作るのは一日あれば十分ですが
FX業者によっては書類取り寄せに時間がかかる場合があるので
早めに取り組むのが良いでしょう。また郵便で出す場合には
消印を押された日が提出日と認定されるため3月17日当日提出も可能。
私は現在本業の顧問税理士さんがいますので、税理士さんにお任せしていますが
以前サラリーマンだったころにFXの確定申告もしていますので
その体験談等を交えてFXの税金・確定申告・節税について書いてみます。
続きをご覧ください→外国為替人気blogRANKINGを読む
では具体的にFXの確定申告・税金・税金対策・節税について。今年も確定申告が始まりましたね。
昨年FXで利益が出た方は当然確定申告の必要があります。
昨年も何度かFXの税金とFXの確定申告について記事を書いたのですが
改めてFXの税金・確定申告について整理してみます。
昨年もFXの脱税が大きくニュースで報じられましたが、
FXの脱税に対して税務署も意識していると思われます。
FXの確定申告について「申告しないでいいや」と考えていた方は
今年ばれないにしても来年以降指摘される可能性がありますので
FXで利益が出た場合はしっかりと確定申告しておきましょう。
確定申告の期限ですが、今年は3月17日まで。
確定申告の書類を作るのは一日あれば十分ですが
FX業者によっては書類取り寄せに時間がかかる場合があるので
早めに取り組むのが良いでしょう。また郵便で出す場合には
消印を押された日が提出日と認定されるため3月17日当日提出も可能。
私は現在本業の顧問税理士さんがいますので、税理士さんにお任せしていますが
以前サラリーマンだったころにFXの確定申告もしていますので
その体験談等を交えてFXの税金・確定申告・節税について書いてみます。
続きをご覧ください→外国為替人気blogRANKINGを読む
まずFXの確定申告については国税庁のページをしっかり読むのが最低条件。
私もサラリーマン時代に確定申告したときは、面倒だなぁと感じましたが
実はマニュアルどおり操作してみると、意外に簡単に作れます。
※FXの確定申告はまずここから→国税庁の確定申告に関するページ
簡単というか、非常に筋が通っているなぁというところでしょうか。
たくさんの人に対応したマニュアルなのでわかりにくいわけですが
一度書くと無駄のないシンプルなものだと感心しました(笑)
FXの確定申告書の書き方は多くの方がサラリーマンだと仮定して話を進めます。
確定申告書を書く、といっても実際は入力していけば勝手に数字が入ります。
ここで「くりっく365」を使っている場合とそうでない場合で作る書類が変わります。
特にもし「くりっく365」で損失が出ていた場合は、損失繰越ができますので
翌年以降利益が出ても相殺可能。損をした方も確定申告しておきましょう。
ではFXの利益が「雑所得」なのか、「先物取引にかかる雑所得」なのか。
・くりっく365の場合→「先物取引にかかる雑所得」
・それ以外の業者の場合→「雑所得」
となります。ということは提出する書類もそれに伴って違ってきます。
くりっく365の場合「申告書B」、店頭業者だけの場合は「申告書A」になると思います。
そして用意するものとしては
・源泉徴収表
・FXの取引経歴のわかる損益報告書
・経費などがわかる領収書、明細書
また「くりっく365」のFX業者を使っていて損失を繰り越す場合には
「申告書付表（先物取引に係る繰越損失用）」が必要となります。
入力項目はそれぞれ違うのでマニュアルを読みながら数値をPCで入力していけば、
あとは勝手に計算してくれるので思ったより簡単なはずです。
給与と雑所得、そして控除できるものを入れる程度で済みますので
一度やりながら確認してみると良いと思います。
次に「FXの税金対策・経費」について。FXの節税は正直なところ
「個人のレベルではFXの税金対策はかなり限られるなぁ」
という印象を持っています。FXの経費に関しては自己申告なわけで
確定申告書を提出する際には自分が判断したものを経費にして
提出することも可能なわけですが、もし数年後税務調査がきても
「これはFXのために使った費用です」と明確に根拠を示せなければなりません。
またFXの経費に関する領収書などは「自分の手元で保管しないといけない」
と決められていて、もし税務調査があったときに証明するものが手元になければ
うっかり忘れていたり、捨ててしまっていた場合でも追徴課税（修正申告）
ということになってしまいます。
一応公に認識されているFXの経費はこういうものといわれています。
（場所や担当者見解が違う場合がありますので必ず管轄の税務署等で確認してください）
・入出金に関する振込手数料
・筆記用具などの消耗品
・電話代、プロバイダ使用料、切手代などの通信費の一部
・新聞代、関連雑誌代などの図書費
・為替取引会社の社員との軽い飲食代などの会議費
・為替セミナー等へ行く際の交通費
・パソコンの購入費の一部
・個人事業の開業届けを出していれば家賃や光熱費の一部も
新聞は日経産業新聞など専門性の高いものならOKの場合があります。
通信費やパソコン等は結構難しいところ。FX専用回線とか専用PCがあるなら
それでOKかもしれませんが、たいていは他の用途にも使っていると思います。
ですので100%ではなく、通信費の2割等の根拠を示せるのであれば
按分した費用を経費として計上すれば良いかと思います。
もし経費にしていて後々税務調査がきた場合はどうなるのか。
自分が申告した際の根拠や領収書を保管しておかねばなりませんから
それを示した上で税務調査の担当者とのすり合わせになると思います。
そこで見解が違えば修正申告という形になるかと。
まず大切なことは、本当にFXのために使った経費というものであれば
しっかりと経費として主張することですね。そして根拠を示すこと。
FXの経費だという根拠がなければ絶対にだめだと思います。
またそれ以外のFXの税金対策ですが、利益額や取引量が多いならば
くりっく365FX業者を使うことが節税につながります。
そしてサラリーマンであればくりっく365を使わないと損すると言えますね。
下の表を見ていただくとわかるかと思いますが、
給料+FX利益総額に対して税率が決まってきます。
つまりサラリーマンであるならば所得総額が大きくなる
ということがわかっていただけるかと思います。
税率が「所得額」に関わらず20%で、損失繰越も可能というのが最大のメリット。
（FXの利益額ではなく「給与所得等も含めた総所得」が基準です）
くりっく365以外の場合、所得額が多ければとんでもない税率です。↓
※つまり「年間の給与所得+FXの利益」＞330万円 となった場合、
くりっく365以外の業者を使っていると税率が30%になるわけですね
くりっく365じゃない業者は損した年があっても損失繰越できません。
しかしくりっく365なら3年間損失繰越ができますから、税金の額は驚くほど違います。
■例
1年目の損失＝300万円
2年目の利益＝150万円
3年目の利益＝150万円
この場合、くりっく365のFX業者であれば2年目、3年目は税金ゼロ。
しかしそれ以外の業者なら2年目、3年目とも「給与所得＋150万円」に対し
税金がしっかりとかけられてしまいます。
私は現在本業で法人を持っていますので、FXは法人と個人で行っており
個人ではくりっく365FX業者を利用しています。勝っている人と税金の話をすると必ず、
みんな「サラリーマンの方はくりっく365じゃないと税金損してますね、という意見ですし、
利益が出る出ないにかかわらず、損失繰越・税率を考えると
くりっく365のFX業者を使うのが良いと思われます。
ただこれは昨年の利益にはもう関係ありませんので、使っていなかった方は
今年以降節税できるように、くりっく365を利用するのが良いでしょう。
※くりっく365の詳しい資料は「為替ライフ」さんが無料でわかりやすいものを出されています。
→くりっく365の仕組みについて
※参考過去記事：くりっく365の利点と業者比較
以上一通りまとめましたが、FXで利益が出た場合確定申告は必須です。
日本に住んでいてFXをしている限りは義務ですので、
渋らずにしっかり納税しておきましょう。
FXに対する税務署の目も随分変わってきていると思われ、
私がFXをはじめた2002年ごろは「FXって何？」という程度でした。
でも今は脱税が摘発されているようにFXに注力している様子もあります。
こんなこともしっかり納税しておけば気分的にもラクですし
税務調査にびくびくしながら生活することもないわけですから
しっかりと納税しておくのが最も精神的にも良いかと思います。
またどうしても面倒だという方や利益が大きい方は
税理士さんに相談されることもオススメします。
私は現在本業の顧問税理士がいますのでキッチリやってくれていますが
税理士さんに色々と聞いたりすることで、安心できることも多いです。
そういった精神的な安心感を持つことは、トレードをする上でも
とても大事だと思いますので、税理士さんに頼むことも選択肢に入れて
FXの税金・節税・確定申告について考えてみると良いかもしれませんね。
最後まで読んでいただいてありがとう！
今日も応援よろしくお願いします！
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