自動売買も可能！MT4搭載
121証券こんな使い方も
参考過去記事
■FXの税金と確定申告(書き方)・税金対策・節税について
■昨日アクセス1位の過去記事■(0時-24時集計)
・【なぜ逆張りして負けるのか？僕のチャート活用法】 - 低リスクの時だけエントリーする方法
まずFXの確定申告については国税庁のページをしっかり読むのが最低条件。
私もサラリーマン時代に確定申告したときは、面倒だなぁと感じましたが
実はマニュアルどおり操作してみると、意外に簡単に作れます。
※FXの確定申告はまずここから→国税庁の確定申告に関するページ
簡単というか最初はナンダコリャ！と思うのですが、
意外とやってみて振り返ると筋が通っているというところでしょうか・・(^^;)
たくさんの人に対応したマニュアルなので入り口などがわかりにくいのですが
一度書くと無駄のないシンプルなものだなぁ・・と感心しました。
FXの確定申告書の書き方は多くの方がサラリーマンだと仮定して話を進めます。
確定申告書を書く、といっても実際は入力していけば勝手に数字が入ります。
ここで「くりっく365」を使っている場合とそうでない場合で作る書類が変わります。
特にもし「くりっく365」で損失が出ていた場合は、損失繰越ができますので
翌年以降利益が出ても相殺可能。損をした方も確定申告しておきましょう。
ではFXの利益が「雑所得」なのか、「先物取引にかかる雑所得」なのか。
・くりっく365の場合→「先物取引にかかる雑所得」
・それ以外の業者の場合→「雑所得」
となります。ということは提出する書類もそれに伴って違ってきます。
くりっく365の場合「申告書B」、店頭業者だけの場合は「申告書A」になると思います。
そして用意するものとしては
・源泉徴収表
・FXの取引経歴のわかる損益報告書
・経費などがわかる領収書、明細書
また「くりっく365」のFX業者を使っていて損失を繰り越す場合には
「申告書付表（先物取引に係る繰越損失用）」が必要となります。
入力項目はそれぞれ違うのでマニュアルを読みながら数値をPCで入力していけば、
あとは勝手に計算してくれるので思ったより簡単にできると思います。
給与と雑所得、そして控除できるものを入れる程度でオッケーですから
一度やりながら確認してみると良いと思います。やりなおしもききますしね。
次に「FXの税金対策・経費」について。FXの節税は正直なところ
「個人のレベルではFXの税金対策はかなり限られるなぁ」
という印象を持っています。FXの経費に関しては自己申告なわけで
確定申告書を提出する際には自分が判断したものを経費にして
提出することも可能なわけですが、もし数年後税務調査がきても
「これはFXのために使った費用です」と明確に根拠を示せなければなりません。
またFXの経費に関する領収書などは「自分の手元で保管しないといけない」
と決められていて、もし税務調査があったときに証明するものが手元になければ
うっかり忘れていたり、捨ててしまっていた場合でも追徴課税（修正申告）
ということになってしまいます。
一応公に認識されているFXの経費はこういうものといわれています。
（担当者で見解が違う場合がありますので必ず管轄の税務署等で確認してください）
・入出金に関する振込手数料
・筆記用具などの消耗品
・電話代、プロバイダ使用料、切手代などの通信費の一部
・新聞代、関連雑誌代などの図書費
・為替取引会社の社員との軽い飲食代などの会議費
・為替セミナー等へ行く際の交通費
・パソコンの購入費の一部
・個人事業の開業届けを出していれば家賃や光熱費の一部も
新聞は日経産業新聞など専門性の高いものならOKの場合があります。
通信費やパソコン等は結構難しいところ。FX専用回線とか専用PCがあるなら
それでOKかもしれませんが、たいていは他の用途にも使っていると思います。
ですので100%ではなく、通信費の2割等の根拠を示せるのであれば
按分した費用を経費として計上すれば良いかと思います。
もし経費にしていて後々税務調査がきた場合はどうなるのか。
自分が申告した際の根拠や領収書を保管しておかねばなりませんから
それを示した上で税務調査の担当者とのすり合わせになると思います。
そこで見解が違えば修正申告という形になるかと。
まず大切なことは、本当にFXのために使った経費というものであれば
しっかりと経費として主張することですね。そして根拠を示すこと。
FXの経費だという根拠がなければ厳しいので修正申告に応じることになると思います。(^^;)
またそれ以外のFXの税金対策ですが、利益額や取引量が多いならば
くりっく365FX業者を使うことが節税につながります。
そしてサラリーマンであればくりっく365を使わないと損する
と乱暴ながら言い切って良いような気がしています。
下の表を見ていただくとわかるかと思いますが、
給与所得+FX利益総額に対して税率が決まる仕組みなので
サラリーマンであるならば必然的に所得総額が大きくなる
ということがわかっていただけるかと思います。
税率が「所得額」に関わらず20%で、損失繰越も可能というのが最大のメリット。
（FXの利益額ではなく「給与所得等も含めた総所得」が基準です）
くりっく365以外の場合、所得額が多ければとんでもない税率です。↓
※つまり「年間の給与所得+FXの利益」＞330万円 となった場合、
くりっく365以外の業者を使っていると税率が30%になるわけですね
くりっく365じゃない業者は損した年があっても損失繰越できません。
しかしくりっく365なら3年間損失繰越ができますから、税金の額は驚くほど違います。
■例
1年目の損失＝300万円
2年目の利益＝150万円
3年目の利益＝150万円
この場合、くりっく365のFX業者であれば2年目、3年目は税金ゼロ。
しかしそれ以外の業者なら2年目、3年目とも「給与所得＋150万円」に対し
税金がしっかりとかけられてしまいます。
私は現在本業で法人を持っていますので、FXは法人と個人で行っており
個人ではくりっく365FX業者を利用しています。勝っている人と税金の話をすると必ず、
「サラリーマンだとくりっく365じゃないと税金キツいよねぇ・・」、という意見ですし、
利益が出る出ないにかかわらず、損失繰越・税率を考えると
くりっく365のFX業者を使うのが良いと思われます。
ただこれは昨年の利益にはもう関係ありませんので、使っていなかった方は
今年以降節税できるように、くりっく365を利用するのが良いでしょう。
※ちなみにくりっく365のことについて詳しく知りたい方は、
証券会社としても有名で、各業者発行資料のなかでも詳しくてわかりやすい
大和証券の資料を取り寄せて実際に検証すると良いと思います。
資料は無料なので休日等にじっくり読むと良いと思います。
大和証券の資料→ http://www.daiwa.jp/products/365fx/index.html
※参考過去記事：くりっく365の利点と業者比較
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-125.html
以上一通りまとめましたが、FXで利益が出た場合確定申告は必須です。
気持ちとしてはせっかく頑張って稼いだのにそこから取られるのは・・・・
と思ってしまうのが当たり前なので悲しい部分もあるのですが、
日本に住んでいてFXをしている限りは義務、と決まっちゃってますので
ここは渋ったりせずにしっかり納税しておきましょう。
納税するとそれはそれで何も後ろめたいことなくしっかり稼ぐこともできますし。(^^;)
またどうしても面倒だという方や利益が大きい方は
税理士さんに相談されることもオススメします。
私は現在本業の顧問税理士さんのおかげでキッチリやっていただいていますが
税理士さんに色々と聞いたりすることで、安心できることも多いです。
そういった精神的な安心感を持つことは、トレードをする上でも
とても大事だと思いますので、税理士さんに頼むことも選択肢に入れて
FXの税金・節税・確定申告について考えてみると良いかもしれませんね。
※関連過去記事
・くりっく365の利点と業者比較
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-125.html
・私の使っているFX業者
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-41.html
・リスクをゼロにして勝つ？方法
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-431.html
最後まで読んでいただいてありがとう！
今日も応援よろしくお願いします！
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・【勝てないのはFX業者のせい？利用業者とその根拠】 - 業者使い分けで勝率を上げる工夫
・【使わないと損！ノーリスクで月利10%越え！？】 - 誰でも使えるFXの裏技
・【遠回りに見えて実は勝利の近道/1000通貨のススメ】 - 最も効果があった上達方法
・【秘密を公開？円高でも負けない取引の秘訣】 - 損しない取引/円高でこそ勝つ取引
・【サラリーマンは利用しないと損！くりっく365業者比較】損失繰越・税制優遇で数十万の差も
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・【勝てない人はプロを真似ろ！？】 - 勝率UP！or自分の失敗も損失する前に発見可能
・【早めの準備で大きな差】 - FXの税金/確定申告/節税/経費について【2010年確定申告版】
・【円高相場で勝ち続けるために】- 円高でも負けない基盤作り(僕のリスク管理について)
・【円高で大変な思いをされている方へ】 - 僕の円高失敗談とそれを勝ちに繋げる修正・考え方
全ては僕の失敗トレードを修正する段階で生まれた知識や知恵で、
今ではこれが自分のトレードの根幹となっています。
・【なぜ逆張りして負けるのか？僕のチャート活用法】 - 低リスクの時だけエントリーする方法
FXの税金と確定申告(書き方)・税金対策・節税について
2007年が終わりFXの利益額、損失額、FXに関連する経費など
FXの確定申告に必要な数字が色々と確定していると思いますので、
時間があれば早めに確定申告の準備をしておくことをオススメします。
税金に関しては早めに手を打つかどうかが後々大きな差となることが多く、
同じ利益額を上げている人同士でも税金等で数十万単位で差がついたり、
損失が大きい方は損失繰越等を使うかどうかで2,3年後のトータル利益に
百万単位の差が出ることも良くあることです。
昨年の分はもう確定してしまったのでどうしようもないのですが、
今後もFX取引される場合は今年のスタートから税制優遇を受ける形にしているか、
損失繰越を行える体制が出来ているかという点がとても大事だと思いますので、
時間のある休みの間に早めのシミュレーションをしておかれると良いかもしれません。
昨年も何度かFXの税金とFXの確定申告について記事を書いたのですが
やはり税金関連はとても大事なことなので一部重複して書きながら
改めてFXの税金・確定申告について整理してみます。
昨年もFXの脱税が大きくニュースで報じられましたが、
FXの脱税に対して税務署も意識していると思われます。
FXの確定申告について「申告しないでいいや」と考えていた方は
今年ばれないにしても来年以降指摘される可能性がありますので
FXで利益が出た場合はしっかりと確定申告しておきましょう。
確定申告の期限ですが、2008年は3月17日まで。
確定申告の書類を作るのは一日あれば十分ですが
FX業者によっては書類取り寄せに時間がかかる場合があるので
早めに取り組むのが良いでしょう。また郵便で出す場合には
消印を押された日が提出日と認定されるため3月17日当日提出も可能。
私は現在本業の顧問税理士さんがいますので、税理士さんにお任せしていますが
以前サラリーマンだったころにFXの確定申告もしていますので
その体験談等を交えてFXの税金・確定申告・節税について書いてみます。
では具体的にFXの確定申告・税金・税金対策・節税について。2007年が終わりFXの利益額、損失額、FXに関連する経費など
FXの確定申告に必要な数字が色々と確定していると思いますので、
時間があれば早めに確定申告の準備をしておくことをオススメします。
税金に関しては早めに手を打つかどうかが後々大きな差となることが多く、
同じ利益額を上げている人同士でも税金等で数十万単位で差がついたり、
損失が大きい方は損失繰越等を使うかどうかで2,3年後のトータル利益に
百万単位の差が出ることも良くあることです。
昨年の分はもう確定してしまったのでどうしようもないのですが、
今後もFX取引される場合は今年のスタートから税制優遇を受ける形にしているか、
損失繰越を行える体制が出来ているかという点がとても大事だと思いますので、
時間のある休みの間に早めのシミュレーションをしておかれると良いかもしれません。
昨年も何度かFXの税金とFXの確定申告について記事を書いたのですが
やはり税金関連はとても大事なことなので一部重複して書きながら
改めてFXの税金・確定申告について整理してみます。
昨年もFXの脱税が大きくニュースで報じられましたが、
FXの脱税に対して税務署も意識していると思われます。
FXの確定申告について「申告しないでいいや」と考えていた方は
今年ばれないにしても来年以降指摘される可能性がありますので
FXで利益が出た場合はしっかりと確定申告しておきましょう。
確定申告の期限ですが、2008年は3月17日まで。
確定申告の書類を作るのは一日あれば十分ですが
FX業者によっては書類取り寄せに時間がかかる場合があるので
早めに取り組むのが良いでしょう。また郵便で出す場合には
消印を押された日が提出日と認定されるため3月17日当日提出も可能。
私は現在本業の顧問税理士さんがいますので、税理士さんにお任せしていますが
以前サラリーマンだったころにFXの確定申告もしていますので
その体験談等を交えてFXの税金・確定申告・節税について書いてみます。
まずFXの確定申告については国税庁のページをしっかり読むのが最低条件。
私もサラリーマン時代に確定申告したときは、面倒だなぁと感じましたが
実はマニュアルどおり操作してみると、意外に簡単に作れます。
※FXの確定申告はまずここから→国税庁の確定申告に関するページ
簡単というか最初はナンダコリャ！と思うのですが、
意外とやってみて振り返ると筋が通っているというところでしょうか・・(^^;)
たくさんの人に対応したマニュアルなので入り口などがわかりにくいのですが
一度書くと無駄のないシンプルなものだなぁ・・と感心しました。
FXの確定申告書の書き方は多くの方がサラリーマンだと仮定して話を進めます。
確定申告書を書く、といっても実際は入力していけば勝手に数字が入ります。
ここで「くりっく365」を使っている場合とそうでない場合で作る書類が変わります。
特にもし「くりっく365」で損失が出ていた場合は、損失繰越ができますので
翌年以降利益が出ても相殺可能。損をした方も確定申告しておきましょう。
ではFXの利益が「雑所得」なのか、「先物取引にかかる雑所得」なのか。
・くりっく365の場合→「先物取引にかかる雑所得」
・それ以外の業者の場合→「雑所得」
となります。ということは提出する書類もそれに伴って違ってきます。
くりっく365の場合「申告書B」、店頭業者だけの場合は「申告書A」になると思います。
そして用意するものとしては
・源泉徴収表
・FXの取引経歴のわかる損益報告書
・経費などがわかる領収書、明細書
また「くりっく365」のFX業者を使っていて損失を繰り越す場合には
「申告書付表（先物取引に係る繰越損失用）」が必要となります。
入力項目はそれぞれ違うのでマニュアルを読みながら数値をPCで入力していけば、
あとは勝手に計算してくれるので思ったより簡単にできると思います。
給与と雑所得、そして控除できるものを入れる程度でオッケーですから
一度やりながら確認してみると良いと思います。やりなおしもききますしね。
次に「FXの税金対策・経費」について。FXの節税は正直なところ
「個人のレベルではFXの税金対策はかなり限られるなぁ」
という印象を持っています。FXの経費に関しては自己申告なわけで
確定申告書を提出する際には自分が判断したものを経費にして
提出することも可能なわけですが、もし数年後税務調査がきても
「これはFXのために使った費用です」と明確に根拠を示せなければなりません。
またFXの経費に関する領収書などは「自分の手元で保管しないといけない」
と決められていて、もし税務調査があったときに証明するものが手元になければ
うっかり忘れていたり、捨ててしまっていた場合でも追徴課税（修正申告）
ということになってしまいます。
一応公に認識されているFXの経費はこういうものといわれています。
（担当者で見解が違う場合がありますので必ず管轄の税務署等で確認してください）
・入出金に関する振込手数料
・筆記用具などの消耗品
・電話代、プロバイダ使用料、切手代などの通信費の一部
・新聞代、関連雑誌代などの図書費
・為替取引会社の社員との軽い飲食代などの会議費
・為替セミナー等へ行く際の交通費
・パソコンの購入費の一部
・個人事業の開業届けを出していれば家賃や光熱費の一部も
新聞は日経産業新聞など専門性の高いものならOKの場合があります。
通信費やパソコン等は結構難しいところ。FX専用回線とか専用PCがあるなら
それでOKかもしれませんが、たいていは他の用途にも使っていると思います。
ですので100%ではなく、通信費の2割等の根拠を示せるのであれば
按分した費用を経費として計上すれば良いかと思います。
もし経費にしていて後々税務調査がきた場合はどうなるのか。
自分が申告した際の根拠や領収書を保管しておかねばなりませんから
それを示した上で税務調査の担当者とのすり合わせになると思います。
そこで見解が違えば修正申告という形になるかと。
まず大切なことは、本当にFXのために使った経費というものであれば
しっかりと経費として主張することですね。そして根拠を示すこと。
FXの経費だという根拠がなければ厳しいので修正申告に応じることになると思います。(^^;)
またそれ以外のFXの税金対策ですが、利益額や取引量が多いならば
くりっく365FX業者を使うことが節税につながります。
そしてサラリーマンであればくりっく365を使わないと損する
と乱暴ながら言い切って良いような気がしています。
下の表を見ていただくとわかるかと思いますが、
給与所得+FX利益総額に対して税率が決まる仕組みなので
サラリーマンであるならば必然的に所得総額が大きくなる
ということがわかっていただけるかと思います。
税率が「所得額」に関わらず20%で、損失繰越も可能というのが最大のメリット。
（FXの利益額ではなく「給与所得等も含めた総所得」が基準です）
くりっく365以外の場合、所得額が多ければとんでもない税率です。↓
※つまり「年間の給与所得+FXの利益」＞330万円 となった場合、
くりっく365以外の業者を使っていると税率が30%になるわけですね
くりっく365じゃない業者は損した年があっても損失繰越できません。
しかしくりっく365なら3年間損失繰越ができますから、税金の額は驚くほど違います。
■例
1年目の損失＝300万円
2年目の利益＝150万円
3年目の利益＝150万円
この場合、くりっく365のFX業者であれば2年目、3年目は税金ゼロ。
しかしそれ以外の業者なら2年目、3年目とも「給与所得＋150万円」に対し
税金がしっかりとかけられてしまいます。
私は現在本業で法人を持っていますので、FXは法人と個人で行っており
個人ではくりっく365FX業者を利用しています。勝っている人と税金の話をすると必ず、
「サラリーマンだとくりっく365じゃないと税金キツいよねぇ・・」、という意見ですし、
利益が出る出ないにかかわらず、損失繰越・税率を考えると
くりっく365のFX業者を使うのが良いと思われます。
ただこれは昨年の利益にはもう関係ありませんので、使っていなかった方は
今年以降節税できるように、くりっく365を利用するのが良いでしょう。
※ちなみにくりっく365のことについて詳しく知りたい方は、
証券会社としても有名で、各業者発行資料のなかでも詳しくてわかりやすい
大和証券の資料を取り寄せて実際に検証すると良いと思います。
資料は無料なので休日等にじっくり読むと良いと思います。
大和証券の資料→ http://www.daiwa.jp/products/365fx/index.html
※参考過去記事：くりっく365の利点と業者比較
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-125.html
以上一通りまとめましたが、FXで利益が出た場合確定申告は必須です。
気持ちとしてはせっかく頑張って稼いだのにそこから取られるのは・・・・
と思ってしまうのが当たり前なので悲しい部分もあるのですが、
日本に住んでいてFXをしている限りは義務、と決まっちゃってますので
ここは渋ったりせずにしっかり納税しておきましょう。
納税するとそれはそれで何も後ろめたいことなくしっかり稼ぐこともできますし。(^^;)
またどうしても面倒だという方や利益が大きい方は
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私は現在本業の顧問税理士さんのおかげでキッチリやっていただいていますが
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そういった精神的な安心感を持つことは、トレードをする上でも
とても大事だと思いますので、税理士さんに頼むことも選択肢に入れて
FXの税金・節税・確定申告について考えてみると良いかもしれませんね。
※関連過去記事
・くりっく365の利点と業者比較
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-125.html
・私の使っているFX業者
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-41.html
・リスクをゼロにして勝つ？方法
→http://kawasefxken.blog71.fc2.com/blog-entry-431.html
最後まで読んでいただいてありがとう！
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